1er pilier – AVS

Tout le monde cotise à l’AVS. Peu de gens savent exactement combien ils toucheront — ni pourquoi.

L’AVS — Assurance Vieillesse et Survivants — est le socle de la prévoyance suisse. Financée par les cotisations de tous les actifs et employeurs, elle fonctionne sur un principe de solidarité intergénérationnelle ou de répartition: les cotisations d’aujourd’hui paient les rentes d’aujourd’hui. Chaque salarié verse 8.7% de son salaire brut, sans plafond de revenu, à parts égales avec l’employeur. Ces cotisations sont obligatoires et commencent au 1er janvier de l’année de vos 21 ans et se terminent au 1er jour du mois qui suit vos 65 ans.

Les organismes chargés de gérer ce système et de centraliser les cotisations sont des caisses de compensation (cantonales ou professionnelles). Pour ce faire elles tiennent pour chaque personne un compte individuel qui reprend tous les salaires sur lesquels vous avez cotisé, et en quelle année. Pourquoi ? Parce que le montant de votre rente dépend de deux facteurs qui sont vos années de cotisations et votre revenu annuel moyen déterminant (RAMD):

• Une rente complète exige 44 années de cotisations — chaque année manquante réduit la rente de 1/44e, soit environ 2.3%.
• Le RAMD quant à lui est simplement la somme de tous les revenus bruts sur lesquels vous avez cotisé, divisée par le nombre d’années cotisées. D’autres revenus peuvent venir se greffer à ce calcul mais je préfère garder les choses simples. Sachez qu’en 2026, le revenu moyen maximum qui peut être pris en compte est de CHF 90’720.

En 2026, la rente mensuelle individuelle va de CHF 1260 au minimum à CHF 2520 au maximum, auxquels s’ajoutent une 13e rente annuelle introduite cette année — soit un équivalent mensuel d’environ CHF 2730 au maximum pour une carrière complète.

Vous pouvez anticiper votre rente AVS d’un ou deux ans avant l’âge ordinaire de 65 ans, mais chaque année d’anticipation réduit votre rente de 6.8%. À l’inverse, ajourner votre retraite jusqu’à 5 ans augmente votre rente selon le barème officiel de l’OFAS: de +5.2% pour un an d’ajournement jusqu’à +31.5% pour cinq ans. À noter: ces taux seront revus à la baisse dès 2027 pour tenir compte de l’espérance de vie. Cette décision est irréversible et mérite d’être simulée sérieusement avant de s’engager.

À retenir

• 44 ans de cotisations AVS sont nécessaires pour une rente complète. Chaque année manquante réduit la rente d’environ 2,3%.
• En 2026, la rente individuelle maximale est de CHF 2520/mois, plus une 13e rente versée en décembre — soit l’équivalent de CHF 2730/mois sur l’année.
• Anticiper ou ajourner sa rente est une décision définitive avec un impact financier significatif — simulez avant de vous engager.

Où trouver plus d’informations ?

• La base étant la Loi fédérale sur l’Assurance Vieillesse et Survivant, ou LAVS.
• Cette dernière pouvant être indigeste, le site de l’AVS/AI a publié toute une série de mémentos. Ces derniers sont faciles à lire et sont une mine d’informations. Personnellement je les utilise énormément dans mon quotidien.
• C’est également sur le site de l’AVS que vous trouverez le lien pour commander vos extraits de compte individuel (plus rapide) ou demander un calcul de rente (plus long).
• Enfin si vous êtes du genre motivé et que vous avez obtenu vos extraits de compte individuel, vous pouvez estimer vous même votre rente future en utilisant un calculateur mis à disposition par l’AVS: L’ESCAL. Prenez le résultat avec des pincettes en revanche car, comme tout simulateur, il commence à montrer ses limites quand on sort des cas standards.